國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )文件

國資發(fā)法規〔2013〕237號

關(guān)于加強中央企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)中
法律風(fēng)險防范的指導意見(jiàn)

各中央企業(yè)：

　　為適應中央企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)快速發(fā)展的需要，充分發(fā)揮企業(yè)法制工作的支撐保障作用，有效防范境外法律風(fēng)險，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全，提出以下指導意見(jiàn)。

　　一、高度重視國際化經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險防范工作

　?。ㄒ唬┏浞终J識法律風(fēng)險防范在國際化經(jīng)營(yíng)中的重要作用。近幾年來(lái)，中央企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)的步伐不斷加快，境外投資并購、對外貿易與工程承包項目明顯增多，境外國有資產(chǎn)總量大幅增長(cháng)。但與此同時(shí)，企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險日益凸現，風(fēng)險防控和涉外案件應對工作亟待加強。當前，世界經(jīng)濟正在進(jìn)行深度轉型調整，多雙邊經(jīng)濟對話(huà)談判頻繁，國際經(jīng)貿規則孕育變革，企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)的外部政策法律環(huán)境更加復雜嚴峻。為深入貫徹落實(shí)黨的十八大關(guān)于“增強企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)能力，培育一批世界水平的跨國公司”的要求，加快實(shí)現由國內經(jīng)營(yíng)向國際化經(jīng)營(yíng)轉變，中央企業(yè)必須把境外法律風(fēng)險防范擺上國際化經(jīng)營(yíng)的重要議事日程，切實(shí)抓緊抓好。

　?。ǘ├喂虡?shù)立規則意識和依法合規經(jīng)營(yíng)理念。要立足于充分發(fā)揮法制工作對企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)的支撐保障作用，注重掌握運用國際規則，遵守所在國家法律以及我國關(guān)于對外投資、境外國有資產(chǎn)管理的法律法規和規章制度。不斷提高運用法律思維、法律手段解決國際化經(jīng)營(yíng)遇到的各種復雜疑難問(wèn)題的能力。要依法合規開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，避免違規惡性競爭，努力塑造“責任央企”、“法治央企”、“陽(yáng)光央企”的良好形象，切實(shí)筑牢企業(yè)境外法律風(fēng)險防范的底線(xiàn)。

　　二、切實(shí)加強國際化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險防范機制制度建設

　?。ㄈ┘涌焱苿?dòng)境外業(yè)務(wù)、境外子企業(yè)建立健全法律風(fēng)險防范機制制度。要按照“事前防范和事中控制為主、事后補救為輔”的原則，建立健全以經(jīng)營(yíng)合同、規章制度和重要決策全面實(shí)現法律審核為主要內容的法律風(fēng)險防范機制制度，將法律風(fēng)險防范有效延伸到全部境外業(yè)務(wù)和境外子企業(yè)、分公司、辦事機構（簡(jiǎn)稱(chēng)境外子企業(yè)）。要不斷完善與國際化經(jīng)營(yíng)相適應的規章制度，將法律風(fēng)險防范機制嵌入到境外上市并購、重大項目承攬、戰略投資引進(jìn)以及公司治理、財務(wù)與稅收管理、勞動(dòng)用工、環(huán)境保護、知識產(chǎn)權和反商業(yè)賄賂等業(yè)務(wù)流程，實(shí)現從項目可研到?jīng)Q策，從談判簽約到運營(yíng)、終止、退出等國際化經(jīng)營(yíng)活動(dòng)法律風(fēng)險防范的全覆蓋。

　?。ㄋ模┲匾暭訌妵H化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險防范工作體系和隊伍建設。要建立由總法律顧問(wèn)牽頭，法律事務(wù)機構與業(yè)務(wù)機構分工協(xié)作，法律顧問(wèn)與業(yè)務(wù)人員互相配合、共同參與的國際化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險防范工作體系。重視加強境外法律風(fēng)險防范的人員、經(jīng)費投入，指導督促具備條件的境外子企業(yè)設立法律事務(wù)機構或者配備專(zhuān)職法律顧問(wèn)。要采取多種措施，加強業(yè)務(wù)培訓，多渠道多崗位鍛煉、培養法律專(zhuān)業(yè)人才，同時(shí)注意吸引經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)到企業(yè)內部法律團隊，加快造就一支既熟悉國際化經(jīng)營(yíng)、又掌握法律專(zhuān)業(yè)知識高素質(zhì)的境外法律人才隊伍。要重視利用律師事務(wù)所等外部法律資源，合理選聘社會(huì )信譽(yù)和服務(wù)質(zhì)量良好的國內外專(zhuān)業(yè)律師，實(shí)現企業(yè)內部法律顧問(wèn)與外聘律師的優(yōu)勢互補。

　?。ㄎ澹┏浞职l(fā)揮企業(yè)總法律顧問(wèn)、法律事務(wù)機構的重要作用。在國際化經(jīng)營(yíng)中要注重發(fā)揮總法律顧問(wèn)對相關(guān)決策合規性的組織審核作用，法律事務(wù)機構對境外法律事務(wù)的歸口管理作用，法律顧問(wèn)對境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)支撐作用。企業(yè)法律顧問(wèn)應當全程參與境外重大經(jīng)營(yíng)項目的決策論證、談判簽約和運營(yíng)管理，并適時(shí)提供法律意見(jiàn)書(shū)；企業(yè)領(lǐng)導和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應當重視法律顧問(wèn)提示的潛在法律風(fēng)險，及時(shí)組織擬定應對預案；對存在較大甚至重大法律風(fēng)險的境外項目，不得違規盲目決策或者實(shí)施。

　?。┙⒔∪珖H化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險防范責任追究制度。要嚴格落實(shí)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第20號）等規定，對企業(yè)境外重大投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未經(jīng)法律審核，或雖經(jīng)審核但不采納正確法律意見(jiàn)而造成損失的，應當追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導人員的責任；對經(jīng)過(guò)法律審核但因重大失職未發(fā)現嚴重法律漏洞而造成重大損失的，應當追究企業(yè)總法律顧問(wèn)和法律事務(wù)機構負責人的責任；對其他因忽視國際化經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險防范、違法違規，造成重大損失的，應當追究有關(guān)人員責任。

　　三、深入做好境外投資并購的法律風(fēng)險防范

　?。ㄆ撸┱J真開(kāi)展項目法律論證和盡職調查。要將境外投資并購法律論證與市場(chǎng)論證、技術(shù)論證結合起來(lái)，依法進(jìn)行項目決策。深入研究掌握所在國家和地區外資準入、投資審查、行業(yè)監管、進(jìn)出口管制、勞動(dòng)用工、外匯管理、稅收管理、土地管理、環(huán)境保護等方面法律法規和監管要求，以及與我國政府簽署的多雙邊投資、貿易等協(xié)定。要深入調查相關(guān)合作方或者目標公司的股權結構、組織形式、資產(chǎn)權屬、重要合同、重大糾紛、經(jīng)營(yíng)情況和資信狀況等信息，對項目法律風(fēng)險進(jìn)行全面識別、評價(jià)，提出法律意見(jiàn)。

　?。ò耍┩咨茟獙惩馔顿Y審查及相關(guān)法律風(fēng)險。要深入了解投資所在國家和地區外資準入、國家安全審查、反壟斷審查等程序、規則及標準，確保境外投資的合規運作。堅持企業(yè)獨立市場(chǎng)主體地位，善于運用世界貿易組織規則、相關(guān)國際條約、雙邊貿易投資保護協(xié)定以及所在國家和地區行政、司法救濟途徑等，維護自身合法權益和公平待遇。要重視運用合同約定、商業(yè)保險和投資保險等多種途徑和方式，有效防范投資所在國家和地區因政府更迭、國有化、征收以及法律變更等導致的風(fēng)險。

　?。ň牛┲笇Ф酱倬惩庾悠髽I(yè)合規運營(yíng)。要指導督促境外子企業(yè)自覺(jué)遵守投資所在國家和地區法律法規，做好信息披露、關(guān)聯(lián)交易、公司治理、產(chǎn)權管理等合規工作。依法規范員工管理，做好與工會(huì )組織的集體協(xié)商談判，加強員工知識和技能培訓，保障其合法權益，避免勞動(dòng)爭議。根據當地法律規定，注意將稅收管理、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、職業(yè)健康等納入境外子企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理體系，提升風(fēng)險評估、風(fēng)險預警、安全防范和應急處置能力，依法妥善應對境外突發(fā)事件。要規范境外項目招投標、大宗商品采購及銷(xiāo)售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，杜絕商業(yè)賄賂等違法行為。要指導境外子企業(yè)重視協(xié)調與當地政府、公眾、媒體、社區和其他利益相關(guān)方的關(guān)系，并注意保持與我國駐外使領(lǐng)館的密切聯(lián)系。

　　四、努力防范國際貿易領(lǐng)域法律風(fēng)險

　?。ㄊ┲匾曔\用世界貿易組織規則。要深入研究并遵守世貿組織貨物貿易、服務(wù)貿易等有關(guān)協(xié)議、協(xié)定。對境外發(fā)起的反傾銷(xiāo)、反補貼和保障措施調查，要及時(shí)向政府有關(guān)部門(mén)報告，依法運用發(fā)起國行政、司法救濟途徑和世貿組織爭端解決機制等積極應對。當國外進(jìn)口產(chǎn)品因傾銷(xiāo)、補貼等對本企業(yè)所在國內產(chǎn)業(yè)造成損害時(shí)，要主動(dòng)申請政府主管部門(mén)采取貿易救濟措施，維護企業(yè)合法權益。在國際化經(jīng)營(yíng)中遇到有關(guān)國家貿易政策不符合世貿組織規則時(shí)，要積極向我國政府部門(mén)反映，并通過(guò)世貿組織貿易政策審議機制爭取公平競爭的貿易政策環(huán)境。

　?。ㄊ唬蚀_把握貨物貿易風(fēng)險源點(diǎn)及管控環(huán)節。中央企業(yè)從事貨物貿易，要深入了解交易對象的資信狀況和交易所在國家和地區的經(jīng)濟政策及法律環(huán)境，在合同談判和簽約中，合理分擔因價(jià)格及匯率變動(dòng)、外匯管制、保險等因素導致的風(fēng)險，積極爭取有利于全面履約、及時(shí)安全收匯的支付和結算條件。要正確適用國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則，依法界定雙方在貨物交接、運輸等環(huán)節中的風(fēng)險、責任和費用劃分，有條件的應當制定并使用范本合同。

　?。ㄊ┳⒁饧訌姺?wù)貿易重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險防范。中央企業(yè)從事境外工程承包、航空航運、電信電網(wǎng)等服務(wù)貿易，要在認真研究有關(guān)國家和地區政策法律規定的基礎上，高度重視合同條款的風(fēng)險研判，做好有關(guān)索賠與反索賠以及工期、質(zhì)量、安全、價(jià)格變動(dòng)、勞動(dòng)用工等方面責任劃分的約定。要妥善應對政府禁令、稅收變化和營(yíng)運許可范圍調整等問(wèn)題，采取有針對性的措施，重點(diǎn)防范市場(chǎng)準入、安全審查、消費者權益保護等方面的法律風(fēng)險。

　　五、妥善處理境外投資和貿易中的重點(diǎn)法律問(wèn)題

　?。ㄊ┣袑?shí)加強境外業(yè)務(wù)合同管理。要對境外業(yè)務(wù)合同進(jìn)行法律歸口管理，建立合同臺帳，注重相關(guān)文件的備份歸檔。要認真做好合同履行情況的動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)排查化解履約中的風(fēng)險隱患。在發(fā)生重大情勢變更、不可抗力事項以及其他政策法律和市場(chǎng)變化情況時(shí)，要及時(shí)組織法律顧問(wèn)和有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)人員研究應對方案，決定是否進(jìn)行談判變更原合同或簽訂補充協(xié)議。在發(fā)生合同履約風(fēng)險時(shí)，要及時(shí)做好采取保全措施、提出索賠要求、留存相關(guān)證據等應急處置工作。

　?。ㄊ模﹪栏褚幏毒惩鈽I(yè)務(wù)授權。要重視加強對境外業(yè)務(wù)授權以及授權委托書(shū)的法律審核把關(guān)。要根據業(yè)務(wù)類(lèi)型、交易金額、風(fēng)險大小等因素，對境外子企業(yè)區分層級，合理授權，明確責任。規范境外業(yè)務(wù)授權范圍及程序，明確授權的內容、期限及失效條件。對于有關(guān)授權到期、失效以及中途變更的，要及時(shí)收回授權委托書(shū)，并依法履行告知交易相對方等程序。

　?。ㄊ澹﹪栏窨刂凭惩鈸?。要嚴格遵守國家對境內機構對外擔保的有關(guān)規定，對外出具保函時(shí)，應當審慎確定保函的類(lèi)型、用途、生效和失效條件、額度等。要規范企業(yè)內部審核批準程序，未經(jīng)法律審核及風(fēng)險評估，不得隨意對外出具具有擔保性質(zhì)的承諾函、安慰函、支持函等文件。要依法妥善處理保函索賠糾紛，積極應對保函欺詐行為。

　?。ㄊ┲匾暭訌娋惩庵R產(chǎn)權管理。要制定并實(shí)施企業(yè)知識產(chǎn)權戰略，根據業(yè)務(wù)所在國家和地區法律、相關(guān)國際公約的規定，認真開(kāi)展知識產(chǎn)權創(chuàng )造、應用、管理和保護工作。要適應企業(yè)境外業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時(shí)辦理專(zhuān)利申請、商標注冊等，明確商業(yè)秘密的保護范圍、責任主體和保密措施。認真組織開(kāi)展知識產(chǎn)權交易中的查詢(xún)、檢索及分析，嚴格審查合作方或者目標公司提供的知識產(chǎn)權證明文件并進(jìn)行合理評估作價(jià)。要重視境外知識產(chǎn)權預警工作，加強研發(fā)、制造、銷(xiāo)售、使用、許可使用、轉讓等各個(gè)環(huán)節的知識產(chǎn)權管理，既要充分保護本企業(yè)知識產(chǎn)權，又要防止侵犯他人知識產(chǎn)權，并注意應對以技術(shù)標準、技術(shù)聯(lián)盟、國內法案等形式出現的知識產(chǎn)權壁壘。

　?。ㄊ撸┮婪ㄌ幚砭惩夥杉m紛案件。要根據企業(yè)所在行業(yè)特點(diǎn)、項目性質(zhì)、談判地位等因素，在境外業(yè)務(wù)合同中合理約定爭議解決方式，爭取有利的訴訟或仲裁地點(diǎn)、機構和所適用的法律及規則。要妥善保存和管理境外業(yè)務(wù)合同、函件、會(huì )議紀要等文件資料，為應對潛在的糾紛提供證據支持。發(fā)生重大訴訟或仲裁案件時(shí)，應成立由企業(yè)領(lǐng)導牽頭、法律顧問(wèn)參加的專(zhuān)門(mén)工作小組，組織制定周密的工作方案。要注意案件時(shí)效，重視運用證據及專(zhuān)家證人，合理選用外聘律師，積極主張權利。要掌握運用有關(guān)雙邊司法互助協(xié)定和國際公約，及時(shí)申請司法機構做好涉及本企業(yè)權益的法律文書(shū)的送達、承認和執行。

                                                                                                                     國資委
                                                                                                               2013年10月25日