國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令

第28號

《中央企業(yè)境外投資監督管理暫行辦法》已由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )第113次主任辦公會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2012年5月1日起施行。

　　　　　　　　　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )主任　王勇

 二○一二年三月十八日            

中央企業(yè)境外投資監督管理暫行辦法

    第一條　為加強國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央企業(yè)）境外投資監督管理，促進(jìn)中央企業(yè)開(kāi)展國際化經(jīng)營(yíng)，引導和規范中央企業(yè)境外投資活動(dòng)，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律、行政法規，制定本辦法。

    第二條　本辦法所稱(chēng)境外投資，是指中央企業(yè)及其各級獨資、控股子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各級子企業(yè)）在我國境外以及香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區的固定資產(chǎn)投資、股權投資等投資行為。

    第三條　國資委依法對中央企業(yè)境外投資進(jìn)行監督管理，督促中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，引導中央企業(yè)防范境外投資風(fēng)險，指導中央企業(yè)之間加強境外投資合作，避免惡性競爭。

    第四條　中央企業(yè)應當根據企業(yè)國際化經(jīng)營(yíng)戰略需要制定境外投資規劃，建立健全企業(yè)境外投資管理制度，提高決策質(zhì)量和風(fēng)險防范水平，組織開(kāi)展定期審計，加強境外投資管理機構和人才隊伍建設，加強對各級子企業(yè)境外投資活動(dòng)的監督和指導。

    中央企業(yè)各級子企業(yè)應當依法建立健全境外投資管理制度，嚴格遵守中央企業(yè)境外投資管理規定，加強境外投資決策和實(shí)施的管理。

    第五條　境外投資應當遵循以下原則：

    （一）符合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃和境外投資產(chǎn)業(yè)政策；

    （二）符合國有經(jīng)濟布局和結構調整方向；

    （三）符合企業(yè)發(fā)展戰略和國際化經(jīng)營(yíng)戰略，突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)的國際競爭力；

    （四）投資規模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模、資產(chǎn)負債水平、實(shí)際籌資能力和財務(wù)承受能力相適應；

    （五）遵守投資所在國（地區）法律和政策，尊重當地習俗。

    第六條　中央企業(yè)境外投資管理制度應當報國資委備案。境外投資管理制度應當包括下列主要內容：

    （一）境外投資指導方針和原則；

    （二）境外投資管理機構及其職責；

    （三）境外投資決策程序和管理流程；

    （四）境外投資風(fēng)險管理制度；

    （五）境外投資評價(jià)、考核、審計及責任追究制度；

    （六）對所屬企業(yè)境外投資的監督管理制度。

    第七條　中央企業(yè)應當根據境外投資規劃編制年度境外投資計劃，并按照有關(guān)要求按時(shí)報送國資委。

    年度境外投資計劃應當包括下列主要內容：

    （一）境外投資總規模、資金來(lái)源與構成；

    （二）重點(diǎn)投資項目基本情況（包括項目背景、項目?jì)热?、股權結構、投資地點(diǎn)、投資額、融資方案、實(shí)施年限、風(fēng)險分析及投資效益等）。

    重點(diǎn)投資項目是指中央企業(yè)按照內部境外投資管理制度規定，由其最高投資決策機構研究決定的中央企業(yè)及其各級子企業(yè)投資的項目。

    第八條　列入中央企業(yè)年度境外投資計劃的主業(yè)重點(diǎn)投資項目，國資委實(shí)行備案。對境外投資項目有異議的，國資委應當及時(shí)向企業(yè)出具書(shū)面意見(jiàn)。

    第九條　未列入中央企業(yè)年度境外投資計劃，需要追加的主業(yè)重點(diǎn)投資項目，中央企業(yè)應在履行企業(yè)內部投資決策程序后報送國資委備案，對項目有異議的，國資委應當在20個(gè)工作日內向企業(yè)出具書(shū)面意見(jiàn)。

    第十條　中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需投資的，應當經(jīng)國資委核準。中央企業(yè)應向國資委報送下列核準材料：

    （一）申請核準非主業(yè)投資的請示；

    （二）中央企業(yè)對非主業(yè)投資項目的有關(guān)決策文件；

    （三）非主業(yè)投資項目可行性研究報告、盡職調查等相關(guān)文件；

    （四）非主業(yè)投資項目風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和風(fēng)險防范報告；

    （五）其他必要材料。

    國資委依據相關(guān)法律、法規和國有資產(chǎn)監管規定，主要從非主業(yè)投資項目實(shí)施的必要性、對企業(yè)發(fā)展戰略和主業(yè)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資承受能力和風(fēng)險控制能力等方面予以審核，在20個(gè)工作日內出具書(shū)面意見(jiàn)。

    第十一條　在重點(diǎn)投資項目實(shí)施過(guò)程中，出現項目?jì)热莅l(fā)生實(shí)質(zhì)改變、投資額重大調整和投資對象股權結構重大變化等重要情況時(shí),中央企業(yè)應當及時(shí)報告國資委。

    第十二條　根據國家境外投資管理有關(guān)規定，需要由國務(wù)院或國務(wù)院有關(guān)部門(mén)決定、批（核）準的境外投資項目，中央企業(yè)應當將有關(guān)報批文件同時(shí)抄送國資委。

    第十三條　中央企業(yè)應嚴格執行內部決策程序，做好項目可行性研究、盡職調查，發(fā)揮境內外社會(huì )中介機構和財務(wù)、法律等專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)的作用，提高境外投資決策質(zhì)量。

    第十四條　中央企業(yè)應當加強境外投資風(fēng)險管理，收集投資所在國（地區）風(fēng)險信息，做好對風(fēng)險的定性與定量評估分析，制定相應的防范和規避方案，加強風(fēng)險預警，制定突發(fā)事件的應急預案和風(fēng)險發(fā)生后的退出機制，做好風(fēng)險處置。

    第十五條　中央企業(yè)應當參照《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價(jià)工作指南》（國資發(fā)規劃〔2005〕92號）對境外投資實(shí)施后評價(jià)管理。

    第十六條　境外投資形成產(chǎn)權的，中央企業(yè)應當按照有關(guān)規定加強境外產(chǎn)權管理工作。

    第十七條　中央企業(yè)違反本辦法的，國資委應當責令其改正；情節嚴重，致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規定追究企業(yè)和相關(guān)責任人的責任。

    第十八條　本辦法自2012年5月1日起施行。