國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì ) 國資發(fā)評價(jià)〔2014〕137號
關(guān)于印發(fā)2015年度中央企業(yè)預算報表的通知 各中央企業(yè): 為做好中央企業(yè)2015年度預算編制工作,根據《中央企業(yè)財務(wù)預算管理暫行辦法》(國資委令第18號)和《關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知》(國資發(fā)評價(jià)〔2011〕167號)等有關(guān)規定,我們研究制定了《2015年度中央企業(yè)預算報表》及編制說(shuō)明,現印發(fā)給你們,并就有關(guān)事項通知如下:
一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2015年度預算的統一報告格式。編報范圍為企業(yè)所有內部業(yè)務(wù)機構、境內外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目(基建財務(wù))等獨立核算經(jīng)濟單位。各中央企業(yè)應向國資委報送企業(yè)集團、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)的預算報告,其中報送預算報告的二級以下重要子企業(yè)的范圍,由企業(yè)報經(jīng)國資委(財務(wù)監督與考核評價(jià)局)核準后確定。
二、各中央企業(yè)應按照國資委統一制定的報表格式、指標口徑和編制要求(詳見(jiàn)附件1—附件3),認真組織做好2015年度預算報表及預算情況說(shuō)明書(shū)等文字資料的編制工作。對于涉及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預算報表,各企業(yè)應按照內部職責分工,明確經(jīng)營(yíng)、投資、人力資源等部門(mén)的具體填制責任,并由財務(wù)部門(mén)負責審核,以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標口徑與財務(wù)指標口徑的一致,實(shí)現企業(yè)業(yè)務(wù)預算與財務(wù)預算的有效銜接,進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)的全面預算管理工作。
三、各中央企業(yè)應當結合內部預算編制工作流程,認真組織做好對所屬子企業(yè)預算編制的指導與審核工作,以確保預算編制工作質(zhì)量。審核重點(diǎn)包括2014年度預算問(wèn)題整改情況,2015年度預算編制基礎、編制范圍、編制口徑、預算指標的合理性,以及表間重要指標是否銜接,與企業(yè)戰略規劃是否銜接,預算情況說(shuō)明書(shū)內容是否詳實(shí)等。
四、各中央企業(yè)在正式報送2015年度預算報告前,應當做好2015年度預算初步預報工作,在組織分析預測2015年度主要經(jīng)營(yíng)目標的基礎上,認真填報《2015年度主要指標預報表》,并于2014年11月15日前將紙質(zhì)文件及電子文檔報送國資委(財務(wù)監督與考核評價(jià)局),同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。
五、各中央企業(yè)在正式報送2015年度預算報告前,應當按照規定履行內部核準程序,其中:設立董事會(huì )的國有獨資公司,預算報告應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò);尚未設立董事會(huì )的國有獨資公司和國有獨資企業(yè),預算報告應當經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò);國有控股公司的預算報告應當經(jīng)董事會(huì )審議并提交股東會(huì )批準。各類(lèi)決策機構的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預算報告的必備附件。
六、各中央企業(yè)在組織做好預算編制、審核、匯總和履行內部核準程序工作基礎上,應于2015年1月31日前將2015年度預算報告報送國資委(財務(wù)監督與考核評價(jià)局),具體要求如下:
?。ㄒ唬┮哉轿募笏推髽I(yè)預算報告,包括集團合并預算報表、集團預算情況說(shuō)明書(shū)、集團預算工作總結及改進(jìn)措施,以及相關(guān)附件,一式2份,同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。
?。ǘ┮噪娮游臋n形式一并報送集團合并預算報表、集團預算情況說(shuō)明書(shū)、集團預算工作總結及改進(jìn)措施、所屬二級子企業(yè)(含二級以下重要子企業(yè))預算報表及預算情況說(shuō)明書(shū)。
七、各中央企業(yè)年度預算一經(jīng)批準,不得隨意更改。對于確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調整年度預算的企業(yè),應于2015年8月15日前向國資委(財務(wù)監督與考核評價(jià)局)報送《2015年度預算調整主要指標表》,并以正式文件形式對預算調整的原因和影響、預算執行的保障措施等內容予以說(shuō)明,同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。
國資委關(guān)于2015年度預算編制與管理的有關(guān)要求,將以指導意見(jiàn)形式另行印發(fā)。國資委將根據指導意見(jiàn)對中央企業(yè)2015年度預算組織開(kāi)展審核,并將審核意見(jiàn)及時(shí)反饋企業(yè)。
各中央企業(yè)在編制工作中如有問(wèn)題,請及時(shí)向國資委(財務(wù)監督與考核評價(jià)局)反映。工作軟件一并下發(fā)。
附件: 1.2015年度中央企業(yè)預算報表 2.2015年度中央企業(yè)預算報表編制說(shuō)明 3.2015年度中央企業(yè)預算情況說(shuō)明書(shū)內容提要
國資委 2014年10月8日 |