國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )辦公廳文件

國資廳發(fā)改革〔2012〕89號

關(guān)于2013年中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理
工作有關(guān)事項的通知

 各中央企業(yè)：

　　2013年是落實(shí)中央企業(yè)“十二五”改革發(fā)展“一五三”總體思路的重要一年，也是中央企業(yè)管理提升活動(dòng)的關(guān)鍵階段。為進(jìn)一步提升中央企業(yè)適應復雜經(jīng)濟環(huán)境和市場(chǎng)形勢的能力，不斷提高全面風(fēng)險管理水平，促進(jìn)企業(yè)持續、健康、穩定發(fā)展，現就2013年中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作的有關(guān)事項通知如下：

　　一、提升風(fēng)險研判能力

　　各中央企業(yè)要緊密?chē)@企業(yè)發(fā)展戰略，結合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”核心目標的要求，加強對未來(lái)中長(cháng)期所面臨風(fēng)險的全局性、趨勢性研判，準確定位風(fēng)險管理工作的方向和重點(diǎn)，切實(shí)為企業(yè)實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標提供支撐和保障。要及時(shí)把握并深入分析國內外形勢的變化，提高企業(yè)對經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，及時(shí)調整當期經(jīng)營(yíng)策略和應對措施，合理控制純粹風(fēng)險，穩妥把握機會(huì )風(fēng)險。要認真總結近期企業(yè)內外部發(fā)生的各類(lèi)重大風(fēng)險損失事件和典型案例，從中汲取經(jīng)驗教訓，舉一反三，采取切實(shí)有效措施，杜絕類(lèi)似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。

　　二、加強重大風(fēng)險的全過(guò)程管理。

　　各中央企業(yè)要以重大風(fēng)險管理為抓手，不斷提升全面風(fēng)險管理工作的實(shí)效性。要緊密?chē)@企業(yè)戰略目標和當期經(jīng)營(yíng)目標開(kāi)展風(fēng)險評估，建立常態(tài)化風(fēng)險評估機制，不斷完善風(fēng)險評估方法和流程，切合實(shí)際地制定重大風(fēng)險評判標準。要進(jìn)一步完善重大風(fēng)險的管理策略，明確風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，據此制定重大風(fēng)險的解決方案，明確重大風(fēng)險的責任主體和應對措施，并合理配置資源，確保重大風(fēng)險管理措施落到實(shí)處。要建立重大風(fēng)險的監控預警機制，科學(xué)設置監控指標，及時(shí)掌握、分析重大風(fēng)險的變化趨勢，動(dòng)態(tài)調整管理策略，實(shí)現對重大風(fēng)險的動(dòng)態(tài)管理和有效管控。

　　三、將風(fēng)險管理與日常經(jīng)營(yíng)管理有機融合

　　各中央企業(yè)要將全面風(fēng)險管理與日常經(jīng)營(yíng)管理有機融合，特別要提高全面風(fēng)險管理服務(wù)于重大事項決策的能力。要注重營(yíng)造良好風(fēng)險管理文化氛圍，加強企業(yè)風(fēng)險管理政策的宣貫力度，建立風(fēng)險管理工作宣傳和培訓常態(tài)化機制，倡導將風(fēng)險意識和風(fēng)險管理思想融入日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，尤其是戰略決策、投資并購、“三重一大”等重大事項決策過(guò)程中。要進(jìn)一步明確董事會(huì )、經(jīng)理層的風(fēng)險管理責任，風(fēng)險管理職能部門(mén)的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)指導責任，以及審計部門(mén)的風(fēng)險管理工作監督責任。要注重發(fā)揮制度和流程的規范性作用，通過(guò)固化流程將風(fēng)險管理理念、方法和技術(shù)嵌入日常經(jīng)營(yíng)管理和重大事項決策過(guò)程中，特別是要建立重大事項的專(zhuān)項風(fēng)險評估制度，構建風(fēng)險管理服務(wù)于日常經(jīng)營(yíng)管理和重大事項決策的長(cháng)效機制。

　　四、提升風(fēng)險管理工作制度化、規范化水平

　　各中央企業(yè)要進(jìn)一步健全、完善全面風(fēng)險管理工作機制，提高風(fēng)險管理工作的制度化、規范化水平。要建立健全風(fēng)險管理報告制度，強化風(fēng)險管理信息溝通機制，確保風(fēng)險信息傳遞準確、順暢，處理及時(shí)、有效。要積極探索建立風(fēng)險管理評價(jià)與考核制度，制定科學(xué)可行的風(fēng)險管理評價(jià)辦法和標準，將風(fēng)險管理納入企業(yè)績(jì)效考核指標體系中，建立風(fēng)險責任追究機制。要建立風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人才培養體系，明確風(fēng)險管理崗位的專(zhuān)業(yè)能力要求，建立持續教育和業(yè)務(wù)考核機制，打造專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險管理團隊。要進(jìn)一步健全以風(fēng)險管理為導向的內部控制系統，營(yíng)造良好內部控制環(huán)境，通過(guò)強化制度建設，規范業(yè)務(wù)流程，確保內部控制的有效性，切實(shí)發(fā)揮內部控制對防范風(fēng)險的重要基礎作用。

　　2013年，中央企業(yè)在深入開(kāi)展全面風(fēng)險管理專(zhuān)項提升工作的基礎上，可自愿向我委報送全面風(fēng)險管理年度報告，我委將繼續編制匯總分析報告，供委領(lǐng)導、各廳局、監事會(huì )及各中央企業(yè)負責人參考。擬報送年度報告的中央企業(yè)請于2013年4月30日前將經(jīng)董事會(huì )（總經(jīng)理辦公會(huì )議）審議通過(guò)的報告紙質(zhì)版2份（附光盤(pán)電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半年度、季度全面風(fēng)險管理工作進(jìn)展情況報告。

　　聯(lián)系人：國務(wù)院國資委企業(yè)改革局李前藝李軍

　　聯(lián)系電話(huà)：010-63193095

　　附件：2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）

                                                                                                                      國資委辦公廳

                                                                                                                      2012年11月23日

附件

2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）

一、2012年度企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧

• 企業(yè)全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況。

簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)2012年度全面風(fēng)險管理工作計劃執行情況,以及企業(yè)董事會(huì )或經(jīng)理辦公會(huì )議對年度全面風(fēng)險管理工作成效的評價(jià)。

• 企業(yè)重大風(fēng)險管理情況。

逐一簡(jiǎn)要說(shuō)明2012年度本企業(yè)重大風(fēng)險的管理情況。如有重大風(fēng)險事件發(fā)生，請至少就1件已有調查結論的事件，說(shuō)明產(chǎn)生原因、事件經(jīng)過(guò)、對本企業(yè)目標產(chǎn)生的影響、處理措施及效果，防范類(lèi)似風(fēng)險事件（僅限純粹風(fēng)險）再次發(fā)生或者降低影響程度的應對措施。

• 風(fēng)險管理體系建立運行情況。

　　1.組織體系建立及運行情況。請簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)（含所屬二級單位）風(fēng)險管理組織架構設置情況（提供風(fēng)險管理組織架構圖），董事會(huì )和經(jīng)理層的風(fēng)險管理責任，風(fēng)險管理職能部門(mén)的職能定位和業(yè)務(wù)內容等。

　　2.常態(tài)化風(fēng)險評估機制建立及運行情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)定期和不定期風(fēng)險評估制度的建立及運行情況，重大事項專(zhuān)項風(fēng)險評估制度的建立及運行情況，風(fēng)險量化分析工具應用情況等。

　　3.風(fēng)險管理溝通與報告制度的建立與執行情況。全面風(fēng)險管理報告制度建立與執行情況，風(fēng)險信息數據庫建立情況，重大風(fēng)險的監控、預警、報告等機制的建立與運行情況。

　　4.內部控制建立與實(shí)施情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)根據財政部《企業(yè)內部控制基本規范》建立并實(shí)施以風(fēng)險管理為導向的內部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場(chǎng)披露的內部評價(jià)報告代替此部分內容）。

　　5. 風(fēng)險管理評價(jià)或考核工作情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險管理工作評價(jià)的評價(jià)范圍、評價(jià)標準、評價(jià)方法與程序，以及評價(jià)結果納入績(jì)效考核體系的有關(guān)情況。

　　6.風(fēng)險管理文化建設情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)風(fēng)險管理政策的宣貫情況，風(fēng)險管理工作的宣傳培訓機制，風(fēng)險管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。

• 風(fēng)險管理信息化有關(guān)情況。

　　簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)風(fēng)險管理信息系統的覆蓋范圍、主要功能、重大風(fēng)險監控、與現有管理信息系統對接情況等。

• 全面風(fēng)險管理專(zhuān)項提升工作情況。

　　將全面風(fēng)險管理作為管理提升活動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項提升的企業(yè)，簡(jiǎn)要說(shuō)明專(zhuān)項提升方案（計劃）的制定及執行情況。

二、2013年度企業(yè)風(fēng)險評估情況

　?。ㄒ唬┙Y合2013年度本企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標，簡(jiǎn)要描述本企業(yè)2013年面臨的內外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營(yíng)目標的影響進(jìn)行總體研判和簡(jiǎn)要分析。

　?。ǘ┢髽I(yè)開(kāi)展2013年度風(fēng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。

　?。ㄈ┌凑掌髽I(yè)風(fēng)險分類(lèi)，列示企業(yè)2013年度風(fēng)險評估的結果（參見(jiàn)附件：企業(yè)風(fēng)險分類(lèi)示例），以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險。（以附件形式說(shuō)明風(fēng)險評估的方法和重大風(fēng)險的評判標準。）

　?。ㄋ模┌凑诊L(fēng)險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)評估出的2013年度重大風(fēng)險繪制成風(fēng)險坐標圖。

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)2013年度重大風(fēng)險同2012年度相比的變動(dòng)情況及原因。

　?。┖?jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)對重大風(fēng)險關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況（包括建立分析、預測模型等）。

• 2013年度全面風(fēng)險管理工作安排

（一）2013年度全面風(fēng)險管理工作計劃。

　　請簡(jiǎn)要說(shuō)明董事會(huì )、經(jīng)理辦公會(huì )議或年度工作會(huì )議對本企業(yè)2013年度全面風(fēng)險管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實(shí)相關(guān)部署和要求的年度工作計劃。

（二）2013年度重大風(fēng)險管理工作安排。

1.重大風(fēng)險描述。

　　請從風(fēng)險類(lèi)別、風(fēng)險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)）、風(fēng)險成因、風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)目標的影響等方面，逐一對本企業(yè)2013年度重大風(fēng)險進(jìn)行簡(jiǎn)要描述。

2.重大風(fēng)險管理策略和解決方案。

　?。?）風(fēng)險管理策略。請簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)對每項重大風(fēng)險的風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度及據此確定的風(fēng)險預警指標等。

　?。?）風(fēng)險解決方案。請簡(jiǎn)要說(shuō)明每項重大風(fēng)險的管理現狀（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設計與執行情況）、責任主體，擬采取的應對措施、風(fēng)險管理工具、應急處理計劃等。

　　3.監督保障機制。請簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)對執行重大風(fēng)險管理策略和解決方案的監督保障機制。

四、有關(guān)意見(jiàn)和建議

• 需要國資委協(xié)調解決的有關(guān)重大風(fēng)險問(wèn)題。

　　對國資委推動(dòng)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的意見(jiàn)和建議。

附件

企業(yè)風(fēng)險分類(lèi)示例