國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )文件

國資發(fā)評價(jià)〔2012〕156

國資委關(guān)于印發(fā)2013年度中央企業(yè)

預算報表的通知

各中央企業(yè)：

　　為做好中央企業(yè)2013年度預算編制工作，進(jìn)一步推動(dòng)中央企業(yè)深化全面預算管理，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，根據《中央企業(yè)財務(wù)預算管理暫行辦法》（國資委令第18號）和《關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知》（國資發(fā)評價(jià)〔2011〕167號）等有關(guān)規定，我們研究制定了《2013年度中央企業(yè)預算報表》及編制說(shuō)明，現印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

　　一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2013年度預算的統一報告格式，填報范圍為集團總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)。各中央企業(yè)應當將所有內部業(yè)務(wù)機構、境內外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目（基建財務(wù)）等獨立核算經(jīng)濟單位納入預算編制范圍。有條件的企業(yè)，可以探索按照管理級次編制預算報表。

　　二、本套報表由預算報表和預算情況說(shuō)明書(shū)等文字說(shuō)明兩部分組成。

　?。ㄒ唬╊A算報表?！?013年度中央企業(yè)預算報表》（附件1）由反映企業(yè)預算年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投融資、人工成本、成本費用等管理預算報表和反映企業(yè)預算年度資產(chǎn)負債、經(jīng)營(yíng)損益及現金流量情況等基本會(huì )計預算報表組成。各中央企業(yè)應按照全面預算管理工作要求，梳理預算管理流程，明確內部職責分工，落實(shí)填報責任，按照國資委統一制定的報表格式以及指標口徑和編制要求（附件2），認真組織做好2013年度預算報表的編制工作。對于涉及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預算報表，各企業(yè)應按照內部職責分工，明確經(jīng)營(yíng)、投資、人力資源等部門(mén)的具體填制責任，并由財務(wù)部門(mén)負責審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標口徑與財務(wù)指標口徑的一致，實(shí)現企業(yè)業(yè)務(wù)預算與財務(wù)預算的有效銜接，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)的全面預算管理工作。

　?。ǘ╊A算情況說(shuō)明書(shū)等文字說(shuō)明。各中央企業(yè)應當高度重視預算情況說(shuō)明書(shū)等文字說(shuō)明的編制工作，結合國資委預算復函的要求，對2012年度預算管理工作進(jìn)展情況、預算執行結果、執行差異原因及改進(jìn)措施等進(jìn)行認真分析和總結；對2013年度企業(yè)所面臨的市場(chǎng)形勢、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、重大事項安排等內容進(jìn)行客觀(guān)預測和說(shuō)明；并結合全面預算管理提升活動(dòng)，對全面預算管理提升工作安排及進(jìn)展情況予以說(shuō)明。具體內容參照《2013年度中央企業(yè)預算情況說(shuō)明書(shū)內容提要》（附件3）和《預算工作總結及改進(jìn)措施內容提要》（附件4）。

　　三、各中央企業(yè)應當結合內部預算編制工作流程，認真組織做好對所屬子企業(yè)預算編制的指導與審核工作，以確保預算編制工作質(zhì)量。審核重點(diǎn)包括2012年度預算問(wèn)題整改情況，2013年度預算編制基礎、編制范圍、編制口徑、預算指標的合理性，表間重要指標是否銜接，與企業(yè)戰略規劃是否銜接，預算情況說(shuō)明書(shū)內容是否詳實(shí)等。

　　四、各中央企業(yè)在正式報送2013年度預算報告前，應當按照規定履行內部核準程序，其中：設立董事會(huì )的國有獨資公司，預算報告應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)；尚未設立董事會(huì )的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預算報告應當經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)；國有控股公司的預算報告應當經(jīng)董事會(huì )審議并提交股東會(huì )批準。各類(lèi)決策機構的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預算報告的必備附件。

　　五、各中央企業(yè)應于2013年1月31日前將2013年度預算報告報送國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局），具體要求如下：

　?。ㄒ唬┮哉轿募笏推髽I(yè)預算報告，包括集團合并預算報表、集團預算情況說(shuō)明書(shū)、集團預算工作總結及改進(jìn)措施，以及相關(guān)附件，一式2份，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。

　?。ǘ┘瘓F合并預算報表、集團預算情況說(shuō)明書(shū)、集團預算工作總結及改進(jìn)措施、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預算報表及預算情況說(shuō)明書(shū)的電子文檔，亦請一并報送。

　　六、各中央企業(yè)應當不斷完善預算執行跟蹤監控體系，強化預算執行分析，及時(shí)掌握預算執行進(jìn)度與效果，提高預算的約束與控制作用。各中央企業(yè)應于2012年11月15日前向國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局）報送《2013年度主要指標預報表》的紙質(zhì)文件及電子文檔；于2013年8月15日前向國資委報送2013年上半年預算執行情況報告；對于確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調整年度預算的企業(yè)，應于2013年8月15日前向國資委報送《2013年度預算調整主要指標表》，并以正式文件形式對預算調整的原因和影響、預算執行的保障措施等內容予以說(shuō)明，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。

　　國資委關(guān)于2013年度預算編制與管理的有關(guān)要求，將以指導意見(jiàn)形式另行下發(fā)。國資委將根據指導意見(jiàn)對中央企業(yè)2013年度預算組織開(kāi)展審核，并將審核意見(jiàn)及時(shí)反饋企業(yè)。

　　各中央企業(yè)在預算編制工作中如有問(wèn)題，請及時(shí)向國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局）反映。有關(guān)工作軟件另行下發(fā)。

　　附件：

　　1、2013年度中央企業(yè)預算報表
　　2、2013年度中央企業(yè)預算報表編制說(shuō)明
　　3、2013年度中央企業(yè)預算情況說(shuō)明書(shū)內容提要
　　4、預算工作總結及改進(jìn)措施內容提要國資委

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一二年九月二十五日